【国海证券融资余额】32家造假上市公司被罚均未超60万 违法成本低引质疑


发布时间:2021-03-04 13:29:53 阅读量:6793 作者:渊荣

以中国证监会出具的行政处罚书为统计依据,记者发现,2015年涉财务造假上市公司达10家,2014年更是多达14家,2013年亦有11家上市公司或因年报等遗漏、虚假记载而被卷入财务造假中,三年累计财务涉假上市公司达35家,其范围之广,仅次于内幕交易违法行为国海证券融资余额。

卷入或涉嫌财务造假,如今已成A股上市公司一大痼疾国海证券融资余额。记者梳理2013年至2015年证监会行政处罚决定书发现,2015年证监会下发64张判决书,涉及财务造假的上市公司达10家,而三年间,242张处罚决定书中有35家上市公司牵涉财务造假。而35家涉事上市公司中,证监会对其中32家公司罚款均不超过60万元,除开2家主要责任在评估机构和会计事务所的上市公司,仅海联迅一家公司受到“重罚”,被罚882万元,实控人被罚1203万元。著名经济学家宋清辉表示,“违法成本太低,没起到应有的威慑作用。”

1年内被查造假公司逾10家

在A股市场,上市公司由涉嫌到最终被判定为涉及财务造假的案例不在少数。

记者统计这35家涉案上市公司发现,上市公司财务造假方式多样,有像绿大地、万福生科、海联讯这样为了IPO顺利上市而造假,有像南纺股份、华南生物、莲花味精这样为避免业绩亏损而造假,亦有像珠海中富、创兴资源这样重组收购资产的评估报告财务造假,还存在着类似承德大路、科伦药业这样涉及关联交易等重大资产处置故意记载遗漏等。

三年间,被查出虚构利润最多的上市公司为皖江物流,2012年虚增收入45.51亿元,虚增利润2.56亿元,2013年虚增收入46.04亿元,虚增利润2.34亿元,两年间累计虚增利润达4.9亿元,虚增收入超过91亿元。

违法成本远远比所得利润低得多

近日,多位人士接受记者采访时表示,其上市公司和实控人违法成本远远比所得利润低得多是根本原因。

多位律师表示,目前我国上市公司财务造假被定位为虚假称述中虚假记载的一种类型,证监会对其惩罚形式一般为处于罚款并给予警告,给股民造成损失的索赔依据按照虚假陈述的司法解释。

即使是2年虚增利润近5亿元、虚增收入近百亿元的皖江物流,其上市公司于2015年7月仅被证监会给予警告并处以50万元罚款,涉案总经理、策划人汪晓秀被给予警告并处以30万元罚款,董事长孔祥喜被给予警告并处以10万元罚款,其他21位涉案人员仅被处以3万元罚款。目前股民维权索赔事项尚还在组织进行之中。记者梳理发现,“新国九条”实施以来,被查处的财务造假上市公司无一家被执行退市规定。

除违法成本低以外,上述人士均告诉记者,目前能定性上市公司财务造假的唯一依据为证监会的调查结果。“其实投资者自己找证据的难度想当大。”另一位法律相关人士对记者称,“现在最高法院说可以根据股民提供的证据立案,但现实中还没有实操过。”

实际上,西山煤电一直是公募基金的乐园。仅在2007年的中报中,重仓持有该只股票的基金数量就达到了23只。值得注意的是,郑拓在交银施罗德的同事———时任交银施罗德的投委会主席李旭利当时所执掌的交银蓝筹中,西山煤电也在2009年第一季度和第二季度分别成为了第四大及第三大重仓股。此外,公开资料还显示,在李旭利离开交银的前两个季度当中,进入交银蓝筹的还有华侨城A和华发股份,2009年1月5日-2009年5月27日,华侨城A累计涨幅达到了101.01%;华发股份累计涨幅达到了106.74%。而与此同时,这两只股票也为交银稳健所持有。

昨天,新和成披露了公司经营团队成员增持自家股票的情况。

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今日整体盘面表现低沉,市场热点同比大幅缩水,但零星的兴奋点犹存。国务院办公厅近日印发了《贯彻落实国务院关于加快发展旅游业意见重点工作分工方案》,旅游业发展有望井喷,众多相关上市公司业绩有望得到进一步提升,受此带动二级市场上酒店旅游板块逆势走高,世博股份开盘不久就封死涨停。此外,受蔬菜肉制品天然气等价格上涨,7月CPI或创新高的消息提振,今日酿酒、商业百货、服装鞋类、食品、供水供气等板块也处在涨幅榜前列。而昨日反复逞强的有色、黄金、新能源等均出现了不同程度的回调。钢铁、金融、水泥等权重板块继续走弱。

作为第一家获得股指期货牌照的信托公司,华宝信托也十分注重此次契机。去年12月,华宝信托在获得期指牌照一个月之后,通过其旗下信托产品“励石一号”取得了信托产品参与股指期货的第一个交易编码。今年4月,就在华润信托启动春雷计划的一周之前,华宝信托联合中信证券上海分公司、中证期货、朝阳永续推出了同样旨在孵化和寻找优秀对冲投资顾问的“对冲之星中国对冲基金榜”活动。

上海医药今日发布2011年股东决议公告,称公司决定调整募投金额,减少研发平台投资至4%,尚可使用金额为5.3亿元。

尽管所谓“4万亿2.0版”言过其实,陆续出台的“稳增长”政策仍有望成为未来A股市场的投资主线。

近几日,随着《每日经济新闻》记者深入挖掘,发现中信金通杭州延安路营业部仅是“新派敢死队”的一个个案,在它周围,其实还活跃着许多之前市场鲜为人知的营业部,而这些营业部全部来自江浙一带,已经成为市场题材股炒作的 “始作俑者”!

富国天盈分级债基A份额日前开放申赎,以4.9%的约定年化收益率吸引了超过40亿元资金的申购。而6月份还有万家添利、博时裕祥、长信利鑫等多只产品打开申赎,根据券商研究报告,这几只产品的实际约定收益都在4.5%以上。业内人士认为,随着货币政策的进一步放松,近期银行理财产品和货币基金收益率呈回落趋势,分级债基的低风险份额因此受到了市场较大关注,一些基金公司也趁势发行同类产品,如国联安双佳等分级债基目前正在发行中。

上市公司 财务 决定书

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网友评论:

来自绵竹的网友说:评论时间:2021-03-04

聪明人嘲笑幸福是一个梦,傻瓜到梦中去找幸福,两者都不承认现实中有幸福。看来,一个人要获得实在的幸福,就必须既不太聪明,也不太傻。人们把这种介于聪明和傻之间的状态叫作生活的智慧。回复


来自枣庄的网友说:评论时间:2021-03-04

你所知道的不要全说,你所听到的不要全信。回复


来自冀州的网友说:评论时间:2021-03-04

许多人所谓的成熟,不过是被习俗磨去了棱角,变得世故而实际了。那不是成熟,而是精神的早衰和个性的消亡。真正的成熟,应当是独特个性的形成,真实自我的发现,精神上的结果和丰收。回复


来自石家庄的网友说:评论时间:2021-03-04

你看,这么多人,这么大的世界,我遇到了你,你也遇到了我,真好。回复


来自天门的网友说:评论时间:2021-03-04

第一个男人教会了你风月情愁,最后一个男人却给了你天长地久。女人,最值得珍惜的是最后一个男人,而不是第一个。回复


来自潜山的网友说:评论时间:2021-03-03

假如有一天你想哭,打个电话给我,即便我无法逗你笑,却能陪你一起哭。回复


来自海宁的网友说:评论时间:2021-03-03

忧愁他整天拉着我的心, 像一个琴师操练他的琴; 悲哀像是海礁间的飞涛; 看他那汹涌听他那呼号。回复


来自云浮的网友说:评论时间:2021-03-03

我们都很好,可惜时间不凑巧。回复


来自开原的网友说:评论时间:2021-03-02

凡事皆有代价,快乐的代价便是痛苦。回复


来自攀枝花的网友说:评论时间:2021-03-02

我还在原地等你,你却已经忘记曾来过这里。回复


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